Tổng hợp những thắc mắc phổ biến về thuế hộ kinh doanh và hóa đơn điện tử 2025

Trong năm 2025, chủ đề thuế hộ kinh doanh và hóa đơn điện tử tiếp tục là mối quan tâm hàng đầu của các cá nhân, hộ gia đình kinh doanh nhỏ lẻ. Từ việc “hộ kinh doanh có phải xuất hóa đơn không?” cho đến “khi nào bị phạt nếu không có hóa đơn?”, lượng tìm kiếm những câu hỏi này đang tăng nhanh trên Google, cho thấy nhu cầu được giải đáp là rất lớn.

Bài viết dưới đây được Khai Nhật tổng hợp từ nhiều nguồn chính thống, nhằm giúp hộ kinh doanh và người buôn bán nhỏ lẻ hiểu đúng, làm đúng, tránh rủi ro pháp lý khi kinh doanh.

Hộ kinh doanh là gì? Ai được gọi là hộ kinh doanh?

Hộ kinh doanh là một hình thức kinh doanh phổ biến tại Việt Nam, đặc biệt trong các lĩnh vực buôn bán nhỏ lẻ, dịch vụ ăn uống, vận tải, nhà trọ, xưởng sản xuất thủ công… Hộ kinh doanh có thể đăng ký theo cá nhân hoặc hộ gia đình, không có tư cách pháp nhân như doanh nghiệp.

Tuy không có tư cách pháp nhân nhưng hộ kinh doanh vẫn phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật.

Hộ kinh doanh có phải nộp thuế không?

Có. Hộ kinh doanh phải nộp ba loại thuế chính:

Loại thuế	Đối tượng áp dụng
Thuế GTGT	Áp dụng nếu có doanh thu > 100 triệu/năm
Thuế Thu nhập cá nhân	Áp dụng nếu có thu nhập từ kinh doanh vượt mức quy định
Lệ phí môn bài	Tùy theo mức doanh thu, từ 300.000 – 1.000.000 đồng/năm

=> Hộ kinh doanh dưới 100 triệu đồng/năm được miễn cả thuế GTGT và TNCN, nhưng vẫn phải nộp lệ phí môn bài nếu không thuộc diện miễn.

Quy định mới về việc xuất hóa đơn điện tử cho hộ kinh doanh

Có bắt buộc hộ kinh doanh phải xuất hóa đơn điện tử không?

Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP ban hành ngày 23/03/2025, sửa đổi Điều 11 của Nghị định 123/2020/NĐ-CP về hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán có doanh thu hàng năm vượt 1 tỷ đồng phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối chuyển dữ liệu điện tử với cơ quan thuế có hiệu lực từ ngày 01/06/2025.

Những ai thuộc diện bắt buộc phải xuất hóa đơn điện tử?

Theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, Thông tư 78/2021/TT-BTC, và Nghị định 70/2025/NĐ-CP, các đối tượng sau phải sử dụng hóa đơn điện tử:

• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử cho mọi giao dịch bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ (Khoản 2, Điều 6, Thông tư 78/2021/TT-BTC).
• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ đồng trở lên và thuộc các ngành nghề như bán lẻ (trừ ô tô, mô tô, xe máy), ăn uống, khách sạn, vận tải hành khách, vui chơi giải trí…phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối chuyển dữ liệu với cơ quan thuế (Nghị định 70/2025/NĐ-CP, Khoản 8, Điều 1).
• Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán khi khách hàng yêu cầu hóa đơn phải đề nghị cơ quan thuế cấp hóa đơn điện tử theo từng lần phát sinh (Điều 11, Nghị định 123/2020/NĐ-CP).
• Các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế cung cấp hàng hóa, dịch vụ cũng bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định chung.

>>> Xem thêm: Tại sao người Miền Tây ăn bánh xèo vào Tết Đoan Ngọ?

Lợi ích của việc xuất hóa đơn điện tử với hộ kinh doanh

Dù có thể gây khó khăn ban đầu, nhưng việc áp dụng hóa đơn điện tử mang lại nhiều lợi ích rõ rệt cho hộ kinh doanh:

• Tăng tính minh bạch, uy tín trong kinh doanh.
• Giảm thiểu rủi ro sai sót so với hóa đơn giấy.
• Dễ dàng quản lý doanh thu, chi phí và báo cáo thuế định kỳ.
• Đáp ứng nhanh yêu cầu xuất hóa đơn cho đối tác/doanh nghiệp.
• Hạn chế tình trạng thất thu thuế, tránh bị thanh tra, xử phạt.

Hộ kinh doanh đăng ký hóa đơn điện tử như thế nào?

Bước 1: Đăng ký tài khoản thuế điện tử

Hộ kinh doanh truy cập cổng dịch vụ thuế điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ: https://canhan.gdt.gov.vn để đăng ký tài khoản và nhận mã số thuế.

Bước 2: Chọn nhà cung cấp hóa đơn điện tử

Hiện nay có nhiều đơn vị cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử được Tổng cục Thuế chứng nhận, ví dụ: MISA, VNPT, BKAV, Viettel, EasyInvoice…

Bước 3: Đăng ký mẫu hóa đơn

Gửi thông báo phát hành mẫu hóa đơn qua hệ thống điện tử của cơ quan thuế. Sau khi được duyệt, hộ kinh doanh có thể chính thức sử dụng.

Bước 4: Tập huấn và thực hiện xuất hóa đơn

Hộ kinh doanh nên tham khảo tài liệu hướng dẫn hoặc tham gia các buổi đào tạo của nhà cung cấp để sử dụng phần mềm hóa đơn hiệu quả.

Xử phạt nếu không xuất hóa đơn điện tử

Cơ quan thuế hiện nay siết chặt quản lý và thường xuyên kiểm tra việc thực hiện nghĩa vụ thuế, hóa đơn của hộ kinh doanh. Nếu không xuất hóa đơn đúng quy định, hộ kinh doanh có thể bị xử phạt hành chính:

• Phạt tiền từ 2 – 4 triệu đồng nếu không lập hóa đơn.
• Phạt tiền từ 4 – 8 triệu đồng nếu lập hóa đơn sai thời điểm, sai nội dung.
• Ngoài ra, còn bị truy thu thuế, tính lãi chậm nộp, và có thể bị tạm ngưng mã số thuế nếu vi phạm nhiều lần.

>>> Xem thêm: Mắt tôm và những bí mật khiến các nhà khoa học phải trầm trồ

Một số câu hỏi thường gặp

Tôi chỉ bán hàng online trên Facebook, có cần hóa đơn điện tử không?

Nếu bạn chỉ bán lẻ cho khách cá nhân và không giao dịch với tổ chức/doanh nghiệp, chưa bắt buộc phải xuất hóa đơn. Tuy nhiên, nếu bạn bán hàng cho công ty, hoặc qua sàn thương mại điện tử có yêu cầu hóa đơn, bạn nên đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.

Có cần phải mua máy in hóa đơn?

Không bắt buộc. Nếu dùng hóa đơn điện tử, bạn có thể gửi qua email hoặc Zalo, không cần in giấy. Tuy nhiên, nếu khách yêu cầu bản giấy, bạn có thể in từ file PDF.

Hộ kinh doanh cần kế toán để làm hóa đơn không?

Không cần. Việc sử dụng hóa đơn điện tử được tích hợp sẵn trong phần mềm, dễ thao tác. Nếu cần hỗ trợ, bạn có thể thuê dịch vụ kế toán ngoài với chi phí rất hợp lý.

Làm sao để tra cứu hóa đơn điện tử đã xuất?

Bạn có thể truy cập https://hoadondientu.gdt.gov.vn, chọn mục “Tra cứu hóa đơn” và nhập mã số thuế để kiểm tra.

Khuyến nghị từ Khai Nhật

Là một doanh nghiệp có kinh nghiệm nhiều năm trong lĩnh vực thương mại – dịch vụ, Khai Nhật khuyến nghị các hộ kinh doanh:

• Chủ động cập nhật quy định thuế mới nhất từ Tổng cục Thuế.
• Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử sớm để tránh bị xử phạt.
• Sử dụng phần mềm hóa đơn từ các đơn vị uy tín, dễ dùng, hỗ trợ tốt.
• Lưu trữ hóa đơn điện tử đúng quy định để phục vụ thanh tra, quyết toán.

Kết luận

Việc nắm rõ các quy định về thuế và hóa đơn điện tử không chỉ giúp hộ kinh doanh tránh bị xử phạt. Mà còn tạo nền tảng vững chắc để hoạt động kinh doanh ngày càng minh bạch, chuyên nghiệp và dễ dàng mở rộng. Trong bối cảnh cơ quan thuế đang đẩy mạnh chuyển đổi số và siết chặt quản lý. Việc chủ động cập nhật kiến thức, sử dụng hóa đơn điện tử đúng quy định là bước đi cần thiết để hộ kinh doanh phát triển bền vững. Khai Nhật hy vọng rằng bài viết này sẽ phần nào giải đáp những thắc mắc thường gặp, giúp bạn yên tâm hơn khi kinh doanh trong năm 2025.

Tài liệu tham khảo:

Nghị định 123/2020/NĐ-CP
Quy định về hóa đơn, chứng từ, ban hành ngày 19/10/2020.

Thông tư 78/2021/TT-BTC

Hướng dẫn về hóa đơn điện tử theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP.

Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14
Cơ sở pháp lý về thuế và nghĩa vụ kê khai thuế của hộ kinh doanh.

Nghị định 126/2020/NĐ-CP
Hướng dẫn Luật Quản lý thuế, quy định cụ thể về xử phạt vi phạm.

Nghị định 125/2020/NĐ-CP

Quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế, hóa đơn